Если вы планируете решить вопросы жилья в 2024 году, вы можете рассчитывать на значительную сумму от государства. Это налоговый вычет при покупке квартиры, который юридически именуется имущественным вычетом. Процедура может показаться сложной для тех, кто не сталкивался с налоговой, но затраты времени и усилий окупаются получаемой суммой на ваш счет. Вот как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году.
Вычет для следующих видов жилья:
– новостройки и вторичного жилья;
– доли в жилой недвижимости;
– земельных участков под жилое строительство.
Также право на вычет сохраняется при покупке квартиры в ипотеку. Однако, необходимо, чтобы жилье располагалось на территории России и ипотечный кредит был получен в российском банке.
Сколько можно получить налогового вычета при покупке квартиры
При покупке квартиры или дома предусмотрен налоговый вычет в размере 13% от затрат, подтвержденных документально, но не более 2 млн рублей, что составляет до 260 тысяч рублей. Например, при покупке жилья за 5 млн рублей, вычет будет рассчитан только с 2 млн рублей.
Вычет также доступен при самостоятельном строительстве дома, при условии, что объект будет зарегистрирован как индивидуальный жилой дом.
При оформлении ипотечного кредита предоставляется дополнительный вычет по процентам, рассчитанный с суммы до 3 млн рублей, что может составить до 390 тысяч рублей.
Таким образом, максимальная сумма государственной поддержки может достигать 650 тысяч рублей.
Как рассчитывается размер вычета
Основной момент: лимит в размере 2 миллиона рублей предоставляется один раз на всю жизнь. По действующим в 2024 году правилам, невозможно приобрести несколько квартир по 2 миллиона каждая и получить вычет на каждую из них. Однако, можно купить долю в квартире за 600 тысяч и квартиру за 1,4 миллиона и получить вычет по каждой покупке. Приобретения не обязаны быть совершены одновременно.
Если вы приобрели квартиру за 2 миллиона рублей, но использовали вычет только с 1,2 миллиона, то у вас останется лимит в 800 тысяч для следующей покупки.
Получение полной суммы вычета в 260 тысяч или 390 тысяч в случае ипотеки не всегда возможно сразу.
Имущественный вычет при покупке квартиры — это возврат уплаченных вами налогов с зарплаты государством. Если вы официально трудоустроены, то от каждой зарплаты вы отчисляете 13% в бюджет. Запросите в бухгалтерии справку 2-НДФЛ за прошлый год или загрузите её через личный кабинет на сайте налоговой службы.
Справка 2-НДФЛ покажет, сколько налогов вы перечислили в бюджет за год. Например, если ваш доход составил 800 тысяч рублей, 13% от этой суммы — 104 тысячи рублей, что и будет вашим лимитом на налоговый вычет при покупке квартиры.
Из 260 тысяч рублей вычета вы сможете использовать только 104 тысячи рублей.
Оставшиеся 156 тысяч рублей не пропадут и могут быть использованы в следующем году, когда вы снова накопите налоги с зарплаты.
В отношении ипотечных процентов: вы имеете право на ежегодный налоговый вычет до тех пор, пока не исчерпаете лимит в 3 миллиона рублей. Например, если вы ежегодно выплачиваете миллион рублей в виде процентов после покупки квартиры, то в течение трех лет вы можете претендовать на налоговый вычет: сначала с одного миллиона в первый год, затем с другого миллиона во второй год и с третьего миллиона в третий год. Однако, если выплаты процентов продолжаются после этого, дополнительный вычет получить не удастся.
Как получить налоговый вычет
Документация
В первую очередь необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Образец можно найти на сайте налоговой службы. Там же доступна компьютерная программа ФНС, которая после ввода личных данных автоматически рассчитает и сформирует декларацию.
Для получения налогового вычета при покупке квартиры потребуется договор купли-продажи или выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на приобретенную недвижимость, а также копии финансовых документов, подтверждающих расходы на покупку (квитанции, банковские выписки, товарные и кассовые чеки).
Необходимо получить справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе или загрузить ее из личного кабинета на сайте налоговой службы.
Если недвижимость приобреталась супругами в рамках общей долевой собственности, требуется предоставить свидетельство о браке.
При выплате процентов по ипотеке нужны:
ипотечный договор, график погашения ипотеки и уплаты процентов;
копии документов, подтверждающих выплату процентов (например, справка из банка).
Заявление на вычет
Это еще один необходимый документ для получения вычета при покупке квартиры, который также подается в налоговую инспекцию. Его можно оформить через сайт ФНС.
Сроки подачи документов
Налоговый вычет за покупку квартиры можно оформлять в течение всей жизни. Однако, если покупка была совершена в 2023 году, декларацию и заявление на вычет можно подавать начиная с 2024 года.
Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц
Программа «Декларация» позволяет автоматически формировать налоговые декларации по форме 3-НДФЛ.
Вопросы и ответы
Когда придет налоговый вычет при покупке квартиры?
Можно ли получить вычет при покупке второй квартиры?
Могут ли оба супруга получить налоговый вычет с купленной квартиры?
Если супруги зарегистрировали брак и приобрели жилье, то оба имеют право на налоговый вычет как с покупки квартиры, так и с процентов по ипотеке.
Не имеет значения, на кого оформлена собственность и кто фактически оплачивал покупку. Закон считает все приобретения в браке совместно нажитым имуществом.
Существует нюанс с лимитами на вычеты. По закону, каждому полагается до 2 млн рублей на покупку жилья, с которых можно вернуть до 260 тысяч рублей. Для супругов этот лимит удваивается, позволяя получить вычет на квартиру стоимостью до 4 млн рублей. Если стоимость квартиры меньше, например 3 млн рублей, супругам необходимо договориться о распределении вычета. Они могут разделить сумму поровну, по 1,5 млн рублей, или по-другому, например, муж может взять вычет с 2 млн, а жена — с 1 млн. В последнем случае у жены сохранится возможность использовать оставшийся лимит в 1 млн рублей на вычет с другой недвижимости в будущем.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры безработным?
Есть ли особенности при получении налогового вычета при покупке квартиры для ИП и самозанятых?
Еще одной отличительной категорией являются индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения или патент. Они уплачивают налоги по специальной схеме и освобождены от уплаты стандартного подоходного налога, поэтому не имеют права на налоговый вычет при покупке жилья.
Самозанятые также не могут воспользоваться имущественным вычетом. Вместо НДФЛ в размере 13%, они платят налог в размере 4-6%. Тем не менее, в последние годы в общественном дискурсе все чаще появляются предложения о расширении прав самозанятых, что может привести к тому, что в будущем они также смогут получать налоговые вычеты.
Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?
В расходы, которые учитываются для налогового вычета, можно включить стоимость отделки квартиры или завершения строительства и отделки дома. Это возможно только если в договоре прописано, что вы приобрели жилье «незавершенное строительством» или квартиру, комнату без отделки. Отсутствие такой формулировки в договоре исключает возможность включения этих расходов в вычет. Внимательно проверяйте условия договора.
Расходы на перепланировку, покупку сантехники, оборудования, а также расходы, связанные с оформлением сделки, в налоговый вычет включить нельзя.
Краткий чек-лист
- Убедитесь, что вы соответствуете всем условиям для получения налогового вычета. Вы можете претендовать на налоговый вычет, только если выполняете все требования.
- Ознакомьтесь с деталями вашего случая.
- Определите, как вы хотите получить вычет: через декларацию, у работодателя или используя упрощенную процедуру.
- Подготовьте необходимые документы в соответствии со списком, указанным в статье: сделайте копии и сканы, а также сохраните оригиналы.
- Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ, напишите заявление для информирования работодателя о вашем праве на вычет или подготовьте заявление в упрощенном порядке, предоставляемое ФНС.
- Отправьте все документы в налоговую инспекцию: лично, по почте или через личный кабинет на сайте налоговой.
- Ожидайте перечисления денег на ваш счет или начисления их через работодателя.
- Следите за оставшейся суммой вычета, чтобы в следующем году воспользоваться оставшейся частью НДФЛ.
Источники:
Благодарим вас за прочтение статьи, пусть эти советы будут вам полезны.
Специалист по вопросам недвижимости Котова Наргис.
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.